Si trabajas como empresario o freelance desde casa y no sabes cuáles son los gastos deducibles para autónomos, consulta esta breve guía fiscal para trabajar desde casa como autónomo.
¿Quiénes son los autónomos que trabajan desde casa?
Los hay de muchas profesiones, como psicólogos, docentes, periodistas, diseñadores y otros profesionales de sectores como el audiovisual. Son personas que utilizan su domicilio como centro de trabajo. Esto, en principio, no requiere ninguna autorización o permiso de la Administración, si no se desarrolla una actividad que requiera una determinada estructura.
¿Qué dice Hacienda sobre trabajar en casa?
Como te decíamos, desarrollar una actividad laboral desde tu propia vivienda no te obliga a solicitar, en principio, ningún tipo de permiso. Sí que tiene ventajas, como la posibilidad de desgravarte una serie de gastos derivados de tu labor profesional. No obstante, en este caso sí que debes saber cómo hacerlo y cumplir con una serie de requisitos.
De esta forma, si ya te has dado de alta en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) y has realizado con éxito todos los trámites para hacerte autónomo, puedes empezar a pensar en otras cuestiones, como las desgravaciones fiscales.
¿Qué se necesita para trabajar desde casa como autónomo?
Si cumples con los siguientes parámetros, reúnes las condiciones para deducirte los gastos que comporte tu actividad. Para empezar, tu domicilio debe ser una instalación necesaria para el desempeño de tu puesto de trabajo. En otras palabras, Hacienda debe asegurarse de que, sin tu domicilio, no te sería posible desarrollar tu profesión. No es necesario que solo trabajes en tu casa, pero sí que desarrolles allí parcialmente tus cometidos laborales.
Además, tu espacio de trabajo debe estar separado de la zona de uso particular. No vale que trabajes en el salón de tu casa. El criterio que tiene Hacienda es que de ninguna forma se pueden desgravar parcialmente patrimonios inmobiliarios indivisibles.
Gastos deducibles para los autónomos que trabajan desde casa
Si eres un autónomo que trabaja desde casa, podrás deducirte los siguientes gastos del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF):
Impuesto sobre el Valor Añadido (IVA)
Si no presentas tus declaraciones trimestrales, podrás obtener este beneficio. No obstante, no podrás desgravar algunos servicios que no están exentos de IVA.
Amortizaciones
Podrás deducirte las amortizaciones fiscales de un bien de inversión si este se avería o desgasta por el uso con motivo de tu actividad económica. Si un dispositivo tecnológico se queda obsoleto, por ejemplo, podrás reclamar este tipo de deducción.
Servicios exteriores
Si inviertes dinero en investigación y desarrollo, en publicidad, en agua, material de oficina, electricidad y otros suministros, también podrás tenerlos en cuenta estas inversiones a la hora de calcular las desgravaciones.
¿Cómo desgravar el alquiler de los autónomos?
Si tienes alquilada la vivienda, puedes desgravar un porcentaje, que corresponde con un tanto por ciento del espacio total que destinas a tu actividad profesional. Es decir, si solo dedicas la mitad de la vivienda al trabajo, solo podrás obtener desgravaciones por ese 50 %.
Además, antes debes asegurarte de que tu contrato de alquiler permite que se desarrolle una actividad económica en el interior de la propiedad. Si esta circunstancia no está contemplada, deberás modificar el contrato, si es posible. Por otro lado, el contrato debe estar a tu nombre y debes tener una factura del pago del alquiler, incluir esa factura en tu contabilidad y presentar el modelo 115 en tus declaraciones trimestrales.
¿Qué gastos puede deducir un autónomo que trabaja desde casa?
Los gastos derivados de tu trabajo como autónomo también están sujetos a una posible deducción. Estas son las opciones que tienes:
Suministros
Si trabajas desde casa y lo has notificado adecuadamente usando el modelo 037 o 036, podrás beneficiarte de un 30 % en deducciones en los suministros de teléfono, luz y agua. Las facturas deben ser, lógicamente, imputables a la vivienda donde desarrollas tu actividad laboral.
Dietas
Por dietas puedes deducirte un máximo de 26,67 € diarios por consumición, si realizas el gasto en territorio español y un máximo de 48,08 € si es fuera de España. Por viajes, el máximo será de 53,34 € al día si pernoctas fuera de tu domicilio, en un alojamiento en España y un máximo de 91,35 € por gastos de viajes fuera de España.
Deducciones especiales
Este tipo de deducciones contemplan las inversiones que debes realizar en tu vivienda, los desplazamientos, los vehículos, el teléfono móvil y hasta la ropa que adquieras para tu trabajo. En todos los casos debes justificar los gastos adjuntando las facturas correspondientes. En este apartado se podría incluir el Impuesto de Bienes Inmuebles (IBI). Otras deducciones podrían justificarse con la cuota de la comunidad de propietarios, la tasa de basuras o el seguro de la vivienda.
Como ves, hay numerosos requisitos para acceder a los gastos deducibles para los autónomos que trabajan desde casa. Además, muchos cálculos tienen un cierto nivel de complejidad, que requiere la revisión por parte de expertos asesores.
